كيفية تحديد البدلات المقتطعة

جدول المحتويات

يذهب الكثير إلى دفع أجور الموظفين أكثر من مجرد إضافة الساعات التي يعملون فيها كل أسبوع وضربها بمعدل رواتبهم. يجب عليك أيضًا حساب الاستقطاعات الضريبية. على الرغم من أنك ربما تعلم أنه يتعين عليك اقتطاع الضرائب من رواتب الموظفين، إلا أنك قد لا تفهم بالضبط كيفية القيام بذلك. بعد كل شيء، الضرائب معقدة للغاية. ومع ذلك، حتى أصحاب الأعمال الجدد يمكنهم بسهولة حساب فئة الضرائب الفيدرالية الأكثر تغيرًا: ضرائب الدخل. ولكن للقيام بذلك، سيتعين عليك أولاً إتقان مخصصات الاستقطاع.

ما هو بدل الاستقطاع؟

بدل الاستقطاع هو إعفاء يقلل من مبلغ ضريبة الدخل التي يجب عليك فرضها خصم من راتب الموظف. ويعني وجود عدد أكبر من بدلات الاستقطاع خصومات أقل على ضريبة الدخل، ويعني عدد أقل من البدلات خصومات أكبر على ضريبة الدخل. قد يطالب بعض الموظفين، مثل أولئك الذين تكون حالة تقديمهم الضريبي أعزب، بعلاوات صفرية.

يؤدي بدل الاستقطاع إلى خفض مبلغ ضريبة الدخل التي تخصمها من راتب الموظف.

كيف هل تعمل بدلات الاستقطاع؟

يحدد كل موظف بدلات الاستقطاع الخاصة به باستخدام نموذج IRS W-4. ولهذا السبب تقترح العديد من الأدلة المتعلقة بضرائب الأعمال الحصول على نماذج W-4 من الموظفين الجدد على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تجمع هذا النموذج أبدًا لأي من دافعي الضرائب.

بالنسبة للسنة الضريبية 2020 وما بعدها، قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية إصدارًا جديدًا من النموذج W-4 الذي قد يجعل تحديد البدلات أسهل لبعض الموظفين. يعمل نموذج W-4 الجديد على تقليل عدد الأقسام في النموذج من سبعة إلى خمسة. وذلك لأن قانون تخفيض الضرائب والوظائف لم يعد يسمح بالعلاوات الشخصية أو بدلات الإعالة، على الرغم من بقاء أنواع أخرى من البدلات.

يحدد موظفوك بدلات الاستقطاع الخاصة بهم باستخدام نموذج IRS W-4، والذي يجب عليك تحصيله منهم. عندما يبدأون العمل لديك.

كم عدد البدلات التي يمكن للموظف المطالبة بها؟

نظريًا لا يوجد حد أقصى لعدد البدلات التي يمكن للموظفين المطالبة بها. إذا شعرت أن موظفك يحصل على عدد كبير بشكل استثنائي من البدلات، فقد تحتاج إلى استشارة محاسب للحصول على المشورة الضريبية واطلب من موظفك أن يفعل الشيء نفسه.

إليك بعض الأمثلة على موظفي البدلات يمكنهم المطالبة:

قد يطلب منك الموظفون أيضًا اقتطاع المزيد من الضرائب بدلاً من الحصول على مخصصات تقلل من التزاماتهم الضريبية. قد تحتاج إلى اقتطاع المزيد من الضرائب من رواتب موظفيك إذا كان الموظف يستوفي واحدًا أو أكثر من المعايير التالية:

الموظفيمكن للموظفين المطالبة بالعديد من البدلات وحتى أن يطلبوا منك اقتطاع ضرائب إضافية من رواتبهم، ولكن قد ترغب في التحدث مع محاسب إذا كان الموظف يطلب بدلات زائدة.

متى وكيف يمكن للموظفين تغيير بدلات الاستقطاع الخاصة بهم ?

يمكن للموظفين تغيير مخصصات الاستقطاع الخاصة بهم وقتما يريدون عن طريق تقديم نموذج W-4 جديد معك. ومع ذلك، ليس من الحكمة أن يقوم الموظف بتحديث نماذج W-4 الخاصة به أو تعديل بدلاته لمجرد نزوة؛ يجب أن تكون تغييرات الحياة هي المحفز الأساسي لتغييرات مخصصات الاستقطاع.

فيما يلي بعض الأمثلة على تغييرات الحياة التي قد تدفع الموظفين إلى تغيير بدلات الاستقطاع:

قد ترغب في تذكير الموظفين بالحاجة المحتملة إلى حجب تعديلات البدلات مع اقتراب العام الجديد أو إذا أصبحت على علم بتغيير قانون الضرائب.

يمكن للموظفين تقديم نموذج W-4 جديد لتغيير بدلات الاستقطاع الخاصة بهم عندما يواجهون بعض المخاطر التغييرات التي تطرأ على أسرهم أو مواردهم المالية أو دخلهم.

كيفية حساب المبلغ الذي سيتم اقتطاعه من رواتب الموظفين

بمجرد قيام موظفيك بتحديد عدد بدلات الاستقطاع الخاصة بهم، ستحتاج إلى حساب إجمالي المبلغ الذي سيتم حجبه من رواتبهم. ضع في اعتبارك أن مخصصات الاستقطاع تتعلق فقط بضرائب الدخل الفيدرالية؛ يجب عليك خصم ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي ذات المعدل الثابت، وإذا أمكن، زخارف الأجور ودفعات أقساط المزايا، من جميع شيكات رواتب الموظفين.

لحساب مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب اقتطاعها من شيكات رواتب موظفيك كل خلال فترة الدفع، يمكنك استخدام طريقة شريحة الأجور:

إذا كنت تستخدم برنامج كشوف المرتبات، فمن المحتمل أنك لن تحتاج إلى استخدام طريقة شريحة الأجور. في هذه الحالة، يمكنك إما الاعتماد على حاسبة الاستقطاع من برنامج كشوف المرتبات لديك لتحديد استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية لموظفيك بدقة أو التحقق جيدًا من حسابات برنامج كشوف المرتبات باستخدام طريقة النسبة المئوية.

عروض IRS Publication 15-T دليل خطوة بخطوة لطريقة النسبة المئوية. ومع ذلك، مع وجود برنامج قوي لكشوف المرتبات، قد لا تضطر حتى إلى التفكير مرتين قبل إجراء حساب صحيح لاقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية لموظفيك، ومن خلال القيام بذلك، تُبقي شركتك بعيدًا عن المشاكل مع مصلحة الضرائب الأمريكية.

استخدم طريقة شريحة الأجور لحساب اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية يدويًا، أو إذا كنت تستخدم برنامج كشوف المرتبات الآلي، فتحقق جيدًا من حسابات برنامجك باستخدام طريقة النسبة المئوية.