جدول المحتويات
قد يمثل البقاء على اطلاع بقوانين ضريبة المبيعات المتغيرة تحديًا حتى لأصحاب المشاريع وأصحاب الأعمال الصغيرة الأكثر ذكاءً. أضف إلى ذلك تغييرات التشريعات، وأنت تنظر إلى عدد لا يحصى من اللوائح لفرزها. يعد فهم قوانين ضريبة المبيعات أمرًا معقدًا بشكل خاص إذا كنت تعمل في مجال التجارة الإلكترونية وتمارس أعمالًا تجارية مع عملاء من ولايات متعددة.
سنشرح ما يحتاج أصحاب أعمال التجارة الإلكترونية إلى معرفته حول لوائح ضريبة المبيعات بين الولايات، ما يمكنك فعله للبقاء على اطلاع بهذه التغييرات والأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها.
وبصرف النظر عن لوائح ضريبة المبيعات المعقدة، تتضمن تحديات التجارة الإلكترونية لأصحاب الأعمال أيضًا ضمان ممارسات الأمن السيبراني المناسبة، ومواكبة الأسعار التنافسية ومشكلات تنفيذ الطلب.
هل يتعين عليك تحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها على مبيعات التجارة الإلكترونية؟
إذا كنت تمارس قدرًا كبيرًا من الأعمال في أي ولاية أو تستوفي مؤهلات أخرى، يجب عليك تقييم ضريبة المبيعات وجمعها وتحويل الضريبة إلى السلطات الضريبية المناسبة خلال الوقت المحدد. باستثناء سلع الجملة والمواد الخام والمبيعات التي تتم للمنظمات غير الربحية، قد يُطلب من شركات البيع بالتجزئة في الولايات المتحدة تحصيل ضريبة المبيعات على البضائع التي تبيعها.
ملاحظة المحرر: هل تبحث عن معلومات حول أنظمة نقاط البيع؟ استخدم الاستبيان أدناه وسيتصل بك شركاؤنا البائعون لتزويدك بالمعلومات التي تحتاجها:
باعتبارك مالك شركة صغيرة تبيع عبر الإنترنت، يجب عليك مراقبة قوانين الأعمال التجارية عبر الإنترنت المتطورة باستمرار لكل ولاية تمارس فيها أعمالك التجارية .
ما هي رابطة ضريبة المبيعات وكيف تؤثر على أعمال التجارة الإلكترونية؟
تحدد رابطة ضريبة المبيعات العلاقة بين عملك والولاية أو السلطة القضائية الضريبية. بالنسبة لمتاجر الطوب وقذائف الهاون، عادة ما يكون هذا سهلا. يُنشئ الوجود الفعلي للمتجر العلاقة بين السلطة القضائية الضريبية والأعمال التجارية.
ومع ذلك، في عام 2018، أدى حكم المحكمة العليا في قضية ساوث داكوتا ضد Wayfair Inc. إلى تغيير كيفية قيام شركات التجارة الإلكترونية بجمع وتحويل ضرائب المبيعات . يمكن للولايات الآن إجبار البائعين خارج الولاية على تحصيل ضريبة المبيعات حتى لو لم يكن للبائعين وجود فعلي في الولاية.
إليك ما تحتاج إلى معرفته حول العلاقة بين ضريبة المبيعات.
1. تختلف لوائح ربط ضريبة المبيعات من ولاية إلى أخرى.
يختلف مقدار المبيعات أو عدد المعاملات التي يمكن للبائع إجراؤها قبل أن يبدأ في تحصيل الضرائب حسب الولاية. على سبيل المثال، في داكوتا الجنوبية، يمكن للولاية أن تطلب من أي شركة تقدم أكثر من 100 ألف دولار من السلع أو الخدمات أو إجمالي 200 معاملة سنويًا تحصيل ودفع ضريبة المبيعات. لدى الولايات الأخرى قواعدها الخاصة بشأن جمع وتحويل ضريبة المبيعات.
2. يجب على الشركات التي تبيع منتجاتها إلى ولايات متعددة أن تفهم لوائح الدولة.
بالنسبة للشركات التي لديها سلع متاحة نظريًا لجميع العملاء في جميع الولايات الخمسين، فإن تحديد مقدار ضريبة المبيعات التي سيتم فرضها - إن وجدت - وكيفية تحويل الضريبة إلى سلطة الضرائب المناسبة قد يكون أمرًا شاقًا.
إذا أرسلت شركتك الصغيرة ثلاثة منتجات بقيمة 15 دولارًا أمريكيًا إلى عميل في جميع أنحاء البلاد، فمن المحتمل ألا تقلق كثيرًا بشأن قوانين ضريبة المبيعات هذه. من المشكوك فيه أن تقوم أي دولة بوضع قانون تؤدي فيه المبيعات الصغيرة العرضية إلى دفع ضريبة المبيعات.
ومع ذلك، يجب على الشركات التي تبيع كميات كبيرة أن تأخذ في الاعتبار لوائح الأعمال المحلية والدولة.
3. هناك عدة عوامل تدخل في تحديد علاقة ضريبة المبيعات.
تتغير رابطة ضريبة المبيعات من ولاية إلى أخرى. يمكن أن تعتمد كيفية تحديدها على عدة عوامل، بما في ذلك:
يتم تحديث القوانين المتعلقة بضريبة مبيعات التجارة الإلكترونية باستمرار، لذلك يجب عليك البحث عن المتطلبات على موقع الويب الخاص بكل ولاية للتأكد من امتثالك لها.
راجع هيئة الضرائب أو خبير ضرائب الشركات الصغيرة أو المحاسب العام المعتمد (CPA) لتحديد مقدار ضريبة المبيعات التي قد تحتاج إلى تحصيلها.
كيف يمكنك التكيف مع المبيعات الجديدة قوانين الضرائب للتجارة الإلكترونية؟
إن مواكبة قوانين ضريبة مبيعات التجارة الإلكترونية المتغيرة باستمرار ليس بالأمر السهل. أثناء قيامك بإعداد عملك لتحديد الأهلية، ومقدار ضريبة المبيعات التي سيتم تحصيلها (إن وجدت) وكيفية جمعها وتتبعها ودفعها، ستحتاج إلى إعداد أنظمة وعمليات جديدة تساعد على ضمان الوفاء بمسؤولياتك.< /p>
"إلى جانب التغييرات الواضحة التي ستكون هناك حاجة إلى تنفيذها من منظور محاسبي، فإن جزءًا كبيرًا من تأثير هذا القرار سيكون تكنولوجيًا"، قال كريستيان غينزبرو، مؤسس LearningCart. "يعتبر العديد من الأشخاص حسابات ضريبة المبيعات أمرًا مفروغًا منه، ولكن إدارة وحساب هذه المعدلات خلف الكواليس ليس بالأمر الهين."
إليك بعض النصائح للبقاء على اطلاع بقوانين ضريبة المبيعات للتجارة الإلكترونية.
1. قم بإعداد نظام لتتبع قوانين ضريبة مبيعات التجارة الإلكترونية.
يتمتع كبار تجار التجزئة عبر الإنترنت بميزة على البائعين الصغار في هذا السيناريو. على سبيل المثال، يمكن لشركات مثل أمازون إنفاق الأموال والموظفين على قضايا قانون ضريبة المبيعات للتكيف بسرعة مع اللوائح المتغيرة وقضايا الامتثال.
يواجه الشركات الصغيرة تحديًا أكبر لمواكبة التعقيدات. وأوضح غينزبرو أنه "على الرغم من أن بعض الولايات مثل ماريلاند لديها معدل ضريبة مبيعات ثابت قياسي، فإن بعضها مثل داكوتا الجنوبية تعتمده على المدينة، بينما تحسب ولايات أخرى مثل واشنطن ضريبة المبيعات على أساس المقاطعة التي يتواجد فيها المشتري". "من خلال الطريقة التي يتم بها رسم خطوط المقاطعة، يمكن أن يكون لديك عميل على جانب واحد من الشارع بمعدل ضريبة واحد وآخر عبر الشارع بمعدل ضريبة مختلف تمامًا."
بينما يمكن لقوانين ضريبة المبيعات أن ومع كون الأمر معقدًا، يمكن لتجار التجزئة الصغار عبر الإنترنت الذين لديهم موارد أقل اللجوء إلى التكنولوجيا للحصول على المساعدة. على وجه التحديد، يعد البرنامج الذي يساعد في إدارة تعقيد قوانين ضريبة المبيعات المختلفة أمرًا بالغ الأهمية. تتكامل أفضل أنظمة نقاط البيع (POS) مع برنامج المحاسبة الخاص بشركتك ويمكنها معالجة قوانين ضريبة المبيعات المختلفة بالولاية.
يقدم كل من Shopify وSquare وClover وPayPal وVend حلول ضريبة المبيعات بالإضافة إلى خدمات نقاط البيع الخاصة بهم. اقرأ مراجعتنا المتعمقة لـ Shopify ومراجعة Square ومراجعة Clover لمعرفة المزيد.
2. مراقبة معدلات ضريبة المبيعات في جميع الولايات.
تتبع العديد من الولايات المبادئ التوجيهية النقدية التي تبلغ 100000 دولار من المبيعات السنوية، الموضحة في قضية المحكمة العليا لولاية ساوث داكوتا. لم تسن الولايات الأخرى المعايير الدقيقة لداكوتا الجنوبية، ولكن يمكنك استخدام هذه الأرقام للتحضير إذا كانت الولاية التي تمارس فيها أعمالك التجارية لم تضع القوانين بعد. إذا تجاوزت هذا الحد الافتراضي، فيجب عليك مراقبة قوانين ضريبة المبيعات في تلك الولاية عن كثب لتظل ملتزمًا بها.
على سبيل المثال، إذا كنت تبيع سلعًا بقيمة تزيد عن 100000 دولار أمريكي أو لديك أكثر من 200 معاملة سنويًا في الولاية التي لم تقم بتعديل قوانينها منذ الحكم الصادر في قضية داكوتا الجنوبية ضد وايفير، يجب عليك التحقق من قوانين الضرائبن تلك الدولة في كثير من الأحيان لإجراء تغييرات ومتابعة التشريعات. إذا قمت بتحصيل ضريبة المبيعات من العملاء، فقم بتحويل الضريبة إلى الولاية. يمكن أن يؤدي عدم القيام بذلك إلى انتهاك الإرشادات القانونية.
يساعدك البقاء على دراية بمعدلات ضريبة المبيعات وغيرها من التغييرات الضريبية على الشركات الصغيرة في السيطرة على أموالك وتحقيق أقصى قدر من المزايا الضريبية وإدارة أعمال مربحة. .
نصائح لإدارة ضريبة مبيعات التجارة الإلكترونية
تتطلب إدارة ضريبة مبيعات التجارة الإلكترونية الجهد والتعاون والمساعدة. يمكن أن تساعد هذه النصائح تجار التجزئة في التجارة الإلكترونية على تتبع قوانين الولاية بشكل صحيح وجمع ضرائب مبيعات التجارة الإلكترونية وتحويلها إلى السلطات الضريبية المناسبة.
1. تتبع كل قرش - حرفيًا.
أحد أفضل الأشياء التي يمكنك القيام بها للبقاء على اطلاع على التزامات ضريبة المبيعات الخاصة بك هو الاحتفاظ بسجلات دقيقة، كما قال لوكا سي إم ميلشيونا، العضو الإداري في شركة Melchionna PLLC. تساعدك أفضل حلول البرامج المحاسبية على تتبع الفواتير والمبيعات حتى تعرف بالضبط من أين تأتي مبيعاتك.
"تأكد من العمل مع محامٍ ومحاسب قانوني معتمد يتمتع بخبرة في هذا المجال"، حسبما نصحت ميلشيونا. "في العديد من الولايات، تتكرر التزامات الإبلاغ عن ضريبة المبيعات. ومن المهم أن يحتفظ صغار تجار التجزئة بوثائق لا تشوبها شائبة في وقت كل عملية بيع. "
2. تتبع المواعيد النهائية للدفع لكل ولاية.
يختلف الوقت الذي يتعين عليك فيه سداد ضريبة المبيعات التي تجمعها من مبيعات التجارة الإلكترونية حسب الولاية. قم بإنشاء تقويم أو قم بتمييز تقويم موجود مع تاريخ الاستحقاق لكل ولاية لضمان إرسال المدفوعات إلى السلطات المختصة في الوقت المحدد.
"عندما تقوم بالتسجيل في ولاية، يجب أن يتم تعيين تكرار تقديم الملفات لك (شهريًا) قال سكوت بيترسون، نائب رئيس السياسة الضريبية الأمريكية والعلاقات الحكومية في أفالارا: "ربع سنوي أو سنوي أو غير ذلك). "يأتي كل من هذه الترددات مع تواريخ استحقاقها الخاصة. على الرغم من أن تاريخ الاستحقاق قد يكون رسميًا هو نفس اليوم من الشهر لكل فترة تقرير، إلا أنه يمكن أن يتقلب بسبب العطلات وعطلات نهاية الأسبوع وعوامل أخرى. لذلك، من المهم التحقق من التواريخ الدقيقة بدلاً من الافتراض أنك تعرف متى تكون."
استخدم تطبيق تقويم أعمال مشترك لتتبع تواريخ استحقاق تحويلات ضريبة المبيعات للولايات التي تمارس فيها أعمالك.< /ص>
3. تعرف على كيفية تحويل ضريبة المبيعات.
لكل ولاية متطلباتها الخاصة التي تحكم كيفية تقديم وتحويل ضريبة مبيعات التجارة الإلكترونية. قد يقبل البعض شيكًا وتطلب بعض الولايات منك الدفع عبر الإنترنت. امتلك فهمًا واضحًا لالتزاماتك، حتى لا تتعرض لأية مفاجآت في وقت تقديم الملفات.
4. تقدم بطلب للحصول على تصاريح ضريبة المبيعات حسب الضرورة.
إذا كنت على وشك الوصول إلى الحد الأدنى من حدود المبيعات في الولاية، فيجب عليك التقدم بطلب للحصول على تصريح ضريبة المبيعات قبل الوصول إلى هذا الحد. يجب أن تكون مسجلاً بتصريح ضريبة المبيعات قبل أن تتمكن من تحصيل ضريبة المبيعات من العملاء. يتطلب الحصول على تصاريح في ولايات مختلفة الكثير من العمل، ولكن من الضروري البقاء على اطلاع بقواعد ضريبة المبيعات ومتابعتها في كل ولاية تمارس فيها أعمالك.
5. فهم العقوبات المفروضة على الأخطاء والتأخير.
إن معرفة العقوبات المفروضة على المدفوعات المتأخرة أو غير الصحيحة لكل ولاية أمر بالغ الأهمية مثل معرفة القانون. قد يؤدي عدم الالتزام بالقانون، حتى ولو عن طريق الخطأ، إلى حدوث مشكلات مستمرة لنشاطك التجاري، بما في ذلك الإجراءات القانونية.
6. استشر أحد الخبراء.
إذا لم تكن متأكدًا من مسؤولياتك الضريبية في ولاية معينة، فاتصل بمتخصص في الضرائب أو سلطة الائتلاف المؤقتة أو محامٍ. يمكن أن تساعدك رؤيتهم في اتخاذ أفضل القرارات لأعمال التجارة الإلكترونية الخاصة بك والتأكد من قيامك بتحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها بشكل صحيح. بالإضافة إلى ذلك، يمكنهم تقديم النصح لك بشأن الاستفادة من التخفيضات الضريبية التي تكون مؤهلاً لها.
أخطاء الامتثال التي يجب تجنبها
"نحن جميعًا نرتكب أخطاء"، قال بيترسون. "عندما تكون شركة صغيرة تقوم بتقديم ضرائب المبيعات، فمن السهل القيام بذلك. ففي نهاية المطاف، هناك احتمالات كبيرة أنك لست خبيرًا في ضريبة المبيعات."
شارك بيترسون ثلاثة أخطاء شائعة ترتكبها الشركات الصغيرة فيما يتعلق بتحصيل ضريبة المبيعات.
1. الفشل في تتبع قواعد ضريبة المبيعات المختلفة للولايات المختلفة
كما ذكرنا سابقًا، كل ولاية لها قواعدها وإجراءاتها الخاصة. ربما تتعامل مع العديد من تواريخ الاستحقاق، وتكرار تقديم الطلبات، والتنسيقات، والغرامات المتأخرة، ومتغيرات أخرى، ومن السهل الخلط بينها.
تستمر الدول في تغيير القواعد لأسباب سياسية وبسبب الضغط من الدوائر الانتخابية. على سبيل المثال، في عام 2022، توقفت ولاية لويزيانا عن فرض ضريبة المبيعات على الحفاضات. وفي عام 2022 أيضًا، خفضت فلوريدا ضريبة المبيعات والاستخدام على المنازل المتنقلة من 6% إلى 3%.
"التأكد من أنك تقوم بالأمر بشكل صحيح لكل ولاية يعني أيضًا التأكد من أنك مطلع على أحدث المتطلبات، والتي يمكن أن تتغير وتتغير بالفعل،" أضاف بيترسون.
2. الإبلاغ عن أرقام ضريبة المبيعات غير الصحيحة
تتطلب منك العديد من الولايات تقسيم التحصيلات بناءً على الولاية القضائية المحلية، مما يضيف طبقة أخرى من التعقيد. أشار بيترسون إلى أن الأمر يتطلب حسابات وفحصًا دقيقًا للتأكد من حصولك على الأرقام الصحيحة.
يجب عليك أيضًا التأكد من حساب مبلغ البيع الخاضع لضريبة المبيعات بشكل صحيح. على سبيل المثال، تفرض بعض الولايات ضرائب على المواد الغذائية بينما لا تفرضها ولايات أخرى.
3. عدم التقديم لأنك لم تقم بتحصيل أي ضريبة
لا تفترض أنه إذا لم تقم بتحصيل الضرائب، فلن يتعين عليك تقديم ملف لفترة الإبلاغ تلك. تطلب منك معظم الولايات تقديم كل فترة إبلاغ، حتى لو لم تجمع أي شيء. يمكن أن يؤدي تجاهل هذا المطلب إلى فرض عقوبات متأخرة أو عدم تقديم الإقرارات.
تشمل أفضل 10 ولايات لفرض ضرائب على الشركات الصغيرة وايومنغ وداكوتا الجنوبية وألاسكا، في حين تشمل بعض الولايات الأسوأ نيوجيرسي ونيويورك وكاليفورنيا.
ما الخطوة التالية بالنسبة لضريبة المبيعات للتجارة الإلكترونية؟
منذ الحكم الصادر في قضية ساوث داكوتا ضد وايفير في عام 2018، نفذت الولايات العديد من التغييرات على لوائح ضريبة مبيعات التجارة الإلكترونية. من المرجح أن تستمر التغييرات، ولهذا السبب من الضروري أن يظل نشاطك التجاري على اطلاع دائم.
على الرغم من أنه قد يبدو من المستحيل تقريبًا أن يظل مالك الأعمال الصغيرة على اطلاع دائم بالتغييرات في ضريبة المبيعات في 50 ولاية، بحلول إدارة مسؤوليات ضريبة المبيعات بشكل صحيح والبقاء على اطلاع، يمكنك النجاح.
من خلال البقاء منظمًا، وإجراء بحث مستمر حول تغييرات قانون الولاية، وشراء البرامج، إذا لزم الأمر، والتسجيل للحصول على تصاريح ضريبة المبيعات في كل ولاية حيثما يكون ذلك مطلوبًا، يمكنك التأكد من امتثال عملك لقوانين الضرائب المتغيرة باستمرار . إن معرفة أنك تتعامل مع ضريبة المبيعات الخاصة بك بشكل صحيح يمكن أن يمنحك راحة البال، حتى تتمكن من التركيز على إدارة أعمالك وتنميتها.
تعليقات
إرسال تعليق